관부가세 계산기

어떻게 사용하나요?

1. 출발 국가 선택 — 미국은 목록통관 물품 $200, 그 밖의 국가는 $150 한도로 판정합니다.
2. 품목 선택 — 29개 분류 중 가장 가까운 것을 고릅니다. 품목에 따라 관세율과 목록통관 여부가 바뀝니다.
3. 상품 가격·배송비·환율 입력 — 가격과 배송비는 현지 통화로 넣습니다. 달러가 아닌 통화는 면세 판정용 USD 환율도 함께 씁니다.
4. 자가사용 / 사업자 선택 — 사업자를 고르면 면세 한도를 적용하지 않습니다.
5. 결과 확인 — 면세·과세 판정 이유, 세목별 세액, 예상 결제액이 나옵니다.

‘품목별 관세’ 탭에서는 29개 품목의 세율을 한 표로 비교할 수 있고, ‘시나리오’ 탭은 아마존 노트북·알리 의류·유럽 가방 같은 대표 사례를 한 번에 채워 줍니다.

세금이 붙는 순서 — 도구가 쓰는 계산식

면세 판정과 세금 계산은 기준 금액이 다릅니다. 면세 한도는 배송비를 뺀 물품가격(달러)으로 보고, 과세가 결정되면 세금은 물품가격에 운임까지 더한 과세가격에 매깁니다. 그래서 물품가격 $195에 배송비 $30인 운동화는 한도($200) 안이라 면세지만, $201짜리는 배송비가 0원이어도 전액이 과세됩니다.

1. 과세가격 = (상품가격 + 국제 배송비) × 환율
2. 관세 = 과세가격 × 품목 관세율
3. 개별소비세(가방·시계·보석 등) = (과세가격 + 관세 − 기준가격) × 20% — 기준가격은 가방·시계 1개당 200만원, 보석·귀금속 1개당 500만원. 교육세는 개소세의 30%
4. 주세(와인) = (과세가격 + 관세) × 30%, 교육세는 주세의 10%
5. 부가세 = (과세가격 + 관세 + 개소세·주세 + 교육세) × 10% — 도서는 면제

아래 표는 같은 식으로 이 페이지를 만들 때 계산한 값입니다(도구 기본 환율 기준). 운동화 $199와 $201은 2달러 차이지만 한쪽은 세금이 0원, 다른 쪽은 세금 합계가 68,380원입니다. 한도 근처에서 쿠폰이나 옵션 하나로 물품가격이 바뀐다면 결제 전에 꼭 다시 계산해 보세요.

환율: 미국 $1 = 1,400원, 중국 1위안 = 192원, 유럽 €1 = 1,600원(2026년 9월 시세 근사). 달러 외 통화는 원화 환산액을 $1 = 1,400원으로 나눠 한도와 비교합니다. 영양제는 목록통관 배제 품목이라 미국발이어도 한도가 $150입니다. 와인 등 주류는 소액면세 대상이 아니어서 주세·교육세·부가세는 늘 붙고, 1병(1L 이하)·물품가격 $150 이하일 때만 관세가 면제됩니다(도구는 1병으로 보고 계산). 그래서 €60 와인은 관세 0원, 물품가격이 $150을 넘는 €150 와인은 관세까지 붙습니다.

개별소비세 기준가격은 물건 1개당 적용됩니다. 도구는 입력한 금액을 물건 1개로 보고 계산하므로, 150만원짜리 가방 두 개를 한 번에 샀다면 합계가 200만원을 넘어도 개별소비세는 붙지 않는 것이 원칙입니다. 이런 경우 가방 하나씩 따로 계산해 더하는 편이 실제에 가깝습니다.

목록통관 vs 일반(수입)신고 차이

목록통관은 허용 품목을 하나하나 지정하는 방식이 아니라 배제 대상만 정해 두는 방식입니다. 의류·신발·전자제품·화장품 같은 일반 소비재는 대부분 목록통관이 가능하고, 의약품·건강기능식품·의료기기·검역 대상 식품과 동식물·주류·담배 등이 배제되어 수입신고를 거칩니다.

출발국별 면세 한도 — 미국 $200 vs 기타 $150

소액면세의 기본 한도는 관세법 시행규칙 제45조의 물품가격 $150이고, 미국에서 특송으로 들어오는 목록통관 물품만 관세청 특송 고시에 따라 $200까지 인정됩니다. 판정 기준은 ‘발송 국가’이므로 미국 쇼핑몰에서 샀어도 다른 나라 창고에서 발송되면 $150이 적용될 수 있습니다. 표의 환율은 도구 기본값(시세 근사)이며 실제 판정에 쓰이는 과세환율과는 다릅니다.

환율과 한도 경계 — 결과가 뒤집히는 경우

세관은 결제 당일 카드 환율이 아니라 과세환율을 씁니다. 관세법 제18조에 따라 수입신고일이 속한 주의 전주(월~금) 기준환율·재정환율을 평균해 관세청이 주 단위로 정하며, UNI-PASS의 ‘주간환율’에서 확인할 수 있습니다. 달러가 아닌 통화로 산 물건은 이 환율로 원화 환산한 뒤 다시 달러로 바꿔 한도와 비교하므로, 환율이 조금만 움직여도 판정이 달라질 수 있습니다.

예를 들어 유럽 화장품 €130 + 배송 €15는 €1 = 1,600원일 때 물품가격이 $148.57로 면세지만, €1 = 1,650원이 되면 $153.21로 한도를 넘어 세금 41,031원이 붙습니다. 도구가 물품가격이 한도의 ±5% 안에 들면 경고를 띄우는 이유입니다. 달러가 아닌 통화라면 한도의 90% 정도에서 멈추는 것이 안전하고, 배송비를 알 수 없는 탁송품은 실제 운임 대신 관세청이 정한 과세운임표가 쓰일 수 있다는 점도 알아 두세요.

품목별 관세율 — 도구가 쓰는 기본세율

관세율은 관세율표(관세법 별표)의 기본세율을 품목 대표 HS코드 기준으로 옮긴 값입니다. 의류·신발은 13%, 가방·시계·완구·운동용품은 8%, 화장품은 6.5%가 많고, 정보기술협정(ITA) 대상인 컴퓨터·휴대폰·모니터·디지털카메라와 도서는 0%입니다. 게임 콘솔은 기본세율이 8%지만 WTO 협정세율 0%가 우선 적용됩니다.

합산 과세 기준 (현행)

면세 한도를 여러 건으로 나눠 피하는 것을 막기 위해 「수입통관 사무처리에 관한 고시」는 두 경우에 물품가격을 합산합니다. 첫째, 같은 해외 판매자에게서 같은 날 구매한 물품을 나눠 들여오는 경우. 둘째, 하나의 운송장(B/L·AWB)으로 들어온 물품을 나눠 신고하는 경우입니다. 예전에는 구매일이 달라도 같은 날 입항하면 합산했지만, 이 기준은 2022년 11월 17일 고시 개정으로 삭제됐습니다.

합산되면 합계 금액 전체가 과세되므로 이 도구에는 합산한 물품가격을 한 번에 넣어 계산하면 됩니다. 가족 명의를 빌려 수취인을 나누거나 주문을 인위적으로 쪼개는 것은 권장하지 않으며, 명의 도용은 처벌 대상입니다.

자주 묻는 질문

참고 자료

1. 국가법령정보센터 — 관세법 시행규칙(새 창)law.go.kr
2. 국가법령정보센터 — 수입통관 사무처리에 관한 고시(새 창)law.go.kr
3. 국가법령정보센터 — 특송물품 수입통관 사무처리에 관한 고시(새 창)law.go.kr
4. 국가법령정보센터 — 개별소비세법(새 창)law.go.kr
5. 관세청 — 해외직구 안내(새 창)customs.go.kr
6. 관세청 UNI-PASS — 세율·주간환율 조회(새 창)unipass.customs.go.kr