🧾 부가세 계산기

사업자 등록을 하지 않은 프리랜서(인적용역 제공자)는 부가세 신고 의무가 없습니다. 프리랜서 소득에 대해서는 원천징수 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)가 적용될 뿐이며, 부가가치세와는 완전히 별개입니다. 다만 사업자 등록 후 매출이 발생하면 부가세 신고 의무가 생기므로, 사업 규모에 따라 등록 여부를 판단하세요.

일반과세자는 연 2회(1월 25일: 전년 7~12월분, 7월 25일: 1~6월분) 신고·납부합니다. 간이과세자는 연 1회(1월 25일) 신고합니다. 신규 사업자는 사업 개시일이 속하는 과세 기간부터 신고 의무가 발생합니다.

세금계산서 발행 실무에서는 부가세를 원 단위 이하 또는 10원·100원·1,000원 단위로 절사하는 관행이 있습니다. 국세청도 원 미만 금액을 버림 처리하도록 규정하고 있습니다. 거래처와 협의해 적용 단위를 정하는 것이 일반적입니다.

공급가액은 부가세를 제외한 순수 재화·용역 금액이고, 공급대가(합계금액)는 공급가액에 부가세를 더한 금액입니다. 세금계산서에는 공급가액과 부가세, 합계 금액이 모두 표기됩니다. 영수증에 표시된 금액은 대부분 부가세가 포함된 공급대가입니다.

2021년 7월부터 간이과세자도 연 매출 4,800만 원 이상이면 세금계산서 발급이 의무화되었습니다. 4,800만 원 미만 간이과세자는 영수증 발급이 원칙이지만 거래처 요청 시 세금계산서 발급이 가능합니다. 단, 이 경우 일반과세자와 동일하게 10% 부가세를 징수해야 합니다.

부가세 별도가 본인 실수입이 더 많은 계약입니다. 부가세 별도: 100만 + 부가세 10만 = 110만 청구, 본인 실수입 100만. 부가세 포함: 100만 청구 (그 안에 부가세 9만 909원 포함), 실수입 90만 9,091원. 같은 100만 계약이라도 부가세 별도가 약 9만원 더 받습니다. 프리랜서·사업자는 협상 시 "부가세 별도" 명시 필수.

본 도구의 "실입금 역산" 탭에서 사업자 유형·플랫폼별로 자동 계산. 사업자 (직거래, 부가세 별도): 110만, 사업자 (크몽 20%): 약 137.5만, 사업자 (네이버페이 2.5%): 약 112.8만, 프리랜서 (직거래): 약 103.4만, 프리랜서 + 크몽: 약 129.2만. ⚠️ 부가세는 본인 돈이 아닙니다 — 별도 계좌에 보관 후 신고·납부 권장.

본 도구의 "일반 vs 간이" 탭에서 자동 추천. 일반적으로 매입이 많은 (40%+) B2B는 일반과세 (매입세액 공제 큼), 매입이 적은 B2C는 간이과세 (실효세율 1.5~4%)가 유리합니다. 매출 1억 400만 초과 시 간이 자격 없음. 거래처가 세금계산서를 요구하면 일반과세 권장. 2024년 한도 상향(8천 → 1억 400만)으로 소규모 사업자에게 간이가 더 유리해진 환경입니다.

사업자 등록 X = 부가세 신고 의무 X. 대신 3.3% 원천세(소득세 3% + 지방세 0.3%)가 적용되며, 발주처가 차감 후 입금합니다. 종합소득세 신고 시 정산. 사업자 등록을 고려해야 할 시점: 연 매출 4,800만 이상 (간이 시작), 거래처가 세금계산서 요구, 매입세액 공제 받고 싶을 때, 사업 규모 확장. 사업자 등록 후 부가세 신고 의무 발생.

권장 형식 (사업자): "공급가액 1,000,000원 / 부가세(10%) 100,000원 / 합계금액 1,100,000원" 또는 "공급가액 1,000,000원 (부가세 별도)". "100만원 부가세 포함" 표기는 모호하므로 가능한 한 "부가세 별도" + 명확한 분리 표시 권장. 본 도구의 "견적서" 탭에서 자동 생성·복사 가능.

아닙니다. 본 도구는 일반 정보 제공 목적의 참고용 시뮬레이션이며, 세무 자문·신고 도구가 아닙니다. 정확한 부가세 신고는 홈택스(hometax.go.kr) 또는 세무사를 통해 진행하세요. 업종별 세부 규정(의제매입세액·면세 등)이 다양하고 정책이 변경될 수 있으므로 본 도구 결과는 일반 케이스 가정입니다. 문의: 국세청 126 / 한국세무사회 무료 상담 070-5008-1234.